Partes del Plan Financiero

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Con el objetivo de marcar el camino a seguir a la empresa se elabora el plan financiero, se trata de un documento donde se expresa todos los recursos necesarios para llevar a cabo la actividad del negocio. La importancia de este documento es tal que todo empresa debería confeccionarlo, tanto si acaba de nacer, como si busca consolidarse y posteriormente expandirse. Para llevar a cabo un plan económico que marque la ruta financiera a seguir es necesario que incluya una serie de elementos. A continuación detallamos todas las partes del plan financiero, así os resultará mucho más sencillo crear este Plan de Empresa.

Contenido del plan financiero

El objetivo principal del plan financiero es determinar la viabilidad económica de la empresa, establecer cuánta inversión es necesaria para conseguir las metas empresariales propuestas. Para establecer si es viable o no una empresa es necesario que el plan financiero incluya lo siguiente:

  1. Hipótesis y limitaciones
  2. Necesidades de financiación
  3. Mix y coste de la financiación
  4. Estados financieros
    1. Flujo de Caja
    2. Balance general
    3. Cuenta de Pérdidas y Ganancias
  5. Ratios financieros
  6. Viabilidad económica
    1. TIR
    2. VAN
    3. PAYBACK
  7. Conclusiones

Inversión financiera

La primera parte del plan financiero está enfocada a determinar los recursos necesarios que necesita la empresa, en términos económicas significa el capital necesario para operar. Se cuantifica todos los recursos necesarios y así se determina el montante total. Además es imprescindible establecer el canal de financiación y el método de retorno. La inversión financiera se plantea a varios años vista.

Algunos de los métodos de financiación para la empresa son:

  • Accionistas
  • Subvenciones
  • Deuda bancaria

Contabilidad

El grueso del plan financiero detalla la contabilidad del negocio, si se trata de un proyecto de emprendimiento serán hipótesis planteadas a modo de previsiones. Aún así, es necesario incluir los documentos contables que determinen los gastos e ingresos que tendrá la empresa.

  • La Cuenta de Pérdidas y Ganancias aporta una visión de riqueza que generará la empresa en el futuro
  • El Presupuesto de Tesorería reflejará el flujo de caja y por tanto la liquidez del negocio
  • El Balance General será la fotografía de la empresa para observar cómo está constituido el patrimonio

Viabilidad

Por último, se calcula la rentabilidad del negocio. Que una empresa tenga beneficios no significa que sea rentable, el resultado de beneficio neto no es un buen indicador para conocer la viabilidad. Es necesario calcular el TIR y el VAN para descubrir cuándo se recupera la inversión inicial y empieza a ser rentable el proyecto.



Además del TIR y el VAN es necesario definir otros ratios financieros más importantes, para así analizarlos y establecer si la empresa es viable económicamente, o por el contrario, tendrá deficiencias financieras para desarrollar el objetivo empresarial.

Algunos de los ratios financieros que se incluyen en el plan económico son los siguientes:

  • Fondo de maniobra / Liquidez general: FM= Activo corriente / Pasivo corriente
  • Ratio de tesorería: RT= Activo disponible + realizable / Pasivo corriente
  • Ratio de autonomía financiera: RAF= Recursos propios netos / Recursos ajenos
  • Ratio de prueba ácida: PA= (Activo corriente - Inventario) / Pasivo corriente
  • Ratio de prueba defensiva: PD= (Caja y Bancos / Pasivo corriente) * 100
  • Ratio de endeudamiento a corto plazo: ECP= Pasivo corriente / Patrimonio neto
  • Ratio de endeudamiento a largo plazo: ELP= Pasivo no corriente / Patrimonio neto

Conceptos básicos para entender el plan financiero

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Gestiona la viabilidad de la empresa

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